Jak odliczyć składkę zdrowotną od podatku?

Maj 15, 2013 | podatek dochodowy, ZUS

Każdy przedsiębiorca prowadzący indywidualną działalność gospodarczą musi opłacać składkę zdrowotną. O ile w pewnych sytuacjach można skorzystać ze zwolnienia ze składek społecznych, o tyle od składki zdrowotnej niestety nie ma ucieczki. Mało tego, czasami należy opłacać jej wielokrotność… Warto jednak pamiętać, że sporą część tej kwoty można odliczyć od podatku, i to niekoniecznie podatku wynikającego z Waszej działalności gospodarczej.

Może się zdarzyć, że z prowadzonej działalności gospodarczej osiągniecie stratę. Nie powstaje wtedy podatek do zapłaty, teoretycznie nie ma więc od czego odliczyć zapłaconych w ciągu roku składek zdrowotnych. Bardzo często spotykam się z sytuacją gdzie odliczenie nie jest wtedy w ogóle realizowane. A to błąd.

Być może macie dochody z umowy o pracę, albo dochody z najmu prywatnego, być może wykonujecie umowy cywilnoprawne w innym zakresie niż Wasza działalność gospodarcza. Składkę zdrowotną opłaconą z tytułu działalności gospodarczej możecie odliczyć również od podatku zapłaconego od tych innych dochodów! Odliczenie wcale nie musi być realizowane w ramach jednego rodzaju podatku.

Czasami warto też pokalkulować przed złożeniem rocznego zeznania bo przesunięcie składek zdrowotnych z jednego rodzaju PIT do innego może się okazać korzystniejsze.

Przykładowo, osiągacie przychody z najmu opodatkowane ryczałtem oraz z działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo. W styczniu musicie więc złożyć PIT-28 dotyczący najmu a w kwietniu PIT-36L dotyczący działalności. Rozliczenie najmu wychodzi Wam “na zero”, nie musicie nic dopłacać, nie macie też zwrotu. W rozliczeniu działalności gospodarczej wyjdzie Wam natomiast zwrot podatku. Przesuwając odliczenie składek zdrowotnych z PIT-36L do PIT-28, zwrot (a przynajmniej jego część) otrzymacie szybciej (w trzy miesiące liczone od stycznia a nie od kwietnia).

A co jeśli z działalności gospodarczej powstała strata a nie osiągacie innych dochodów, które pozwoliłyby na odliczenie składek? Jeśli rozliczacie się wspólnie z małżonkiem to nic straconego. Zapłacone przez Was składki zdrowotne mogą zostać odliczone od podatku zapłaconego od dochodu współmałżonka.

Pamiętajcie, że odliczeniu od podatku podlegają tylko składki ZAPŁACONE w danym miesiącu bądź roku. Licząc podatek za maj, możecie odliczyć składkę zapłaconą w maju, bez względu na to jakiego okresu ona dotyczy (być może była to zaległa składka za styczeń, nie ma to znaczenia). Nie uwzględniajcie jednak w rozliczeniu składki dotyczącej maja, gdyż najprawdopodobniej opłaciliście ją dopiero w czerwcu. Ta sama zasada dotyczy rozliczeń rocznych, odliczamy tylko te składki, które zostały wpłacone w danym roku kalendarzowym. Składka za grudzień 2013 roku, opłacona w dniu 10 stycznia 2014 roku będzie odliczana od podatku za styczeń 2014 roku i w zeznaniu rocznym za 2014 rok.

Ile można odliczyć? Niestety nie wszystko. Obecnie składka zdrowotna to 9% podstawy wymiaru. Odliczyć od podatku możemy tylko 7,75% podstawy wymiaru.

Dlaczego warto założyć firmę?

Jesteś freelancerem i przytłacza Cię liczba umów do podpisania z kolejnymi zleceniodawcami? A może jesteś świetnym fachowcem i masz poczucie, że etat Cię ogranicza? Czujesz, że pora zrobić duży krok naprzód i rozwinąć skrzydła? Niewykluczone, że rozwiązaniem Twoich...

Jak zdobyć dofinansowanie dla firmy?

Wiele osób decydujących się na założenie jednoosobowej działalności gospodarczej zastanawia się nad sposobami pozyskiwania środków na start. Inne – prowadzące biznes już jakiś czas – poszukują z kolei wsparcia w rozwoju swojej firmy. W naszym kraju od lat funkcjonują...

Optymalizacja podatkowa – jak płacić niższe podatki?

„W jaki sposób uniknąć płacenia podatków?”, „Co zrobić, żeby podatki były jak najniższe?”, „Czy podatków można nie płacić wcale?” – oto jedne z pytań, które księgowe otrzymują regularnie – zarówno od początkujących przedsiębiorców, jak i tych bardziej doświadczonych....

Jak zorganizować pracę z domu?

  Praca zdalna to temat doskonale znany freelancerom oraz osobom prowadzącym jednoosobowe działalności gospodarcze. W ostatnim czasie temat ten stał się bliski także wielu polskim pracownikom, którzy zmuszeni byli przenieść się z obowiązkami zawodowymi do...

5 błędów początkujących przedsiębiorców

  Zakładasz firmę i wypełnia Cię entuzjazm. Oczami wyobraźni widzisz siebie jako właściciela prężnie działającego biznesu – chwalisz się wizytówkami, dopieszczasz stronę internetową, myślisz o sobie jako o przedsiębiorcy, który może zawojować świat (albo...

Jak zmienić formę opodatkowania w 2020 roku?

Prowadzisz firmę i chciałbyś zmienić formę opodatkowania w roku 2020? Masz czas do 20 lutego! Jedną z decyzji, jaką musimy podjąć w momencie zakładania działalności gospodarczej jest wybranie formy opodatkowania. Do wyboru mamy: opodatkowanie na zasadach ogólnych...

Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą?

Choć jeszcze kilka lat temu zakładanie firmy w Polsce kojarzyło się ze staniem w kolejkach i wypełnianiem stosów papierów, obecne rozwiązania mocno upraszczają sprawę i tak naprawdę zdecydowaną większość formalności załatwimy drogą internetową. Jeżeli myślisz o...

Czym różni się przychód od dochodu?

Jaka jest różnica między przychodem a dochodem – jak się okazuje, to zagadnienie sprawia problem wielu osobom, również prowadzącym działalność gospodarczą, które mylą oba te pojęcia lub stosują je zamiennie, uważając za tożsame. W rzeczywistości różnica między nimi...

Jak zadbać o finanse w jednoosobowej działalności?

Jednym z największych wyzwań początkujących przedsiębiorców jest znalezienie balansu pomiędzy życiem osobistym i pracą, a co za tym idzie – również rozdzielenie finansów firmowych od prywatnych. Brak wyraźnej granicy między nimi powoduje, że właściciel działalności...

NIP na paragonie od 1 stycznia 2020 r.

      Zakaz wystawiania faktur do paragonów bez NIP od 1 stycznia 2020 r.    Od 01.01.2020 r., w przypadku sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej, fakturę na rzecz podatnika (firmy) można wystawić wyłącznie, jeżeli paragon potwierdzający...

Jak przechowywać dokumenty firmowe?

Dokumentacja firmowa i jej odpowiednie przechowywanie to nie byle jaka kwestia. Prawo wymaga od nas, byśmy przez konkretny okres czasu składowali wszystkie niezbędne dokumenty. Na początku działalności wydaje się, że wystarczą na to jeden czy dwa segregatory, ale z...

Samodzielnie czy z biurem – jak prowadzić księgowość?

  Każda osoba zakładająca działalność gospodarczą staje przed tymi samymi dylematami, co inni – jaką formę opodatkowania wybrać, czy i gdzie założyć konto firmowe, w których miejscach się reklamować itd. Nie mniej istotną kwestią pozostaje jednak to, w jaki...

Biała lista podatników VAT – co trzeba wiedzieć

  Od 1 września 2019 r. funkcjonuje tzw. biała lista podatników VAT. Można ją znaleźć pod adresem: https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka/   Baza ta informuje m. in. czy dany podatnik jest zarejestrowany do VAT, jeśli nie, to z jakiego...

Biuro rachunkowe – ceny

W końcu jest! Moja własna, wymarzona firma.   Czy nie takie radosne myśli krążyły Ci po głowie w dniu, kiedy dopełniłeś wszystkich formalności związanych z rejestracją firmy? Też tak miałam. Zawsze będę pamiętać początki mojej działalności. Różni nas tylko jedno....

Kontrahent nie płaci? Odzyskaj zapłacony VAT!

Procedura odzyskiwania VAT od faktur sprzedaży, które nie zostały opłacone przez naszych kontrahentów nie jest niczym nowym. To tzw „ulga na złe długi”. Z początkiem 2019 roku weszły jednak w życie zmiany, które ułatwią korzystanie z ulgi w praktyce. Jak więc wygląda...

Wypłata wynagrodzenia na rachunek bankowy

Od stycznia 2019 r. zmieniają się zasady wypłaty wynagrodzenia za pracę. Podstawową formą wypłaty wynagrodzenia będzie przelew na rachunek bankowy. Wypłata w formie gotówkowej będzie możliwa tylko wtedy, gdy pracownik złoży pisemny wniosek w tej sprawie. Do 21...